记者|赵阳戈
次新股出现业绩下滑，实则也是IPO风险之一，5月15日证监会发布的《监管规则适用指引—发行类第10号》（下称《指引》）中，就明确提到了涉及业绩下滑，相关方可相应作出承诺等内容，除此外还有阐明上市目的等披露要求。该指引公布之日起即实施。
很快，5月23日达梦数据对外披露了自己的符合《指引》的“新版”招股意向书，算是给IPO市场打了个样。
将上市3年的业绩变动与锁定期挂钩
根据《指引》，涉及主要包括四个部分：
- 第一部分为发行人基本情况相关信息披露要求，规定了发行人应当向投资者阐明有关上市目的、融资必要性、募集资金使用规划、未来发展规划等“上市观”内容；
- 第二部分为业绩下滑相关承诺的披露要求，规定了发行人上市后三年内业绩出现大幅下滑的，发行人的控股股东、实际控制人及其一致行动人可作出延长其届时所持股份锁定期限的承诺；
- 第三部分为上市后分红政策相关信息披露要求，规定了对公司章程中的利润分配、董事会关于股东回报事项的论证、上市后三年内现金分红等分配计划、长期回报规划等的披露要求；
- 第四部分为未盈利企业相关信息披露要求，要求审慎披露预计实现盈利情况等前瞻性信息。
根据达梦数据这份招股意向书，开篇较之前多了一份“致投资者的声明”，达梦数据于其中阐述了“公司上市的目的”，即“通过上市提高品牌影响力、聚集优秀人才”、“通过上市，将公司打造成规范运作的、具有公司治理竞争力的优良企业；以高质量上市公司标准要求自身，加强投资者回报意识，与投资者共谋发展、共享成果”。
来源：说明书
除了“公司上市的目的”外，声明中还提及“公司现代企业制度的建立健全情况”、“公司本次融资的必要性及募集资金使用规划”、“公司持续经营能力及未来发展规划”等。
在原有的“重大事项提示”中，新增了“业绩下滑情形相关承诺”和“利润分配政策及长期回报规划”。
有关“业绩下滑情形相关承诺”，达梦数据实际控制人及其一致行动人承诺：
（1）发行人上市当年较上市前一年净利润下滑50%以上的，延长本人届时所持股份锁定期限12个月；
（2）发行人上市第二年较上市前一年净利润下滑50%以上的，在前项基础上延长本人届时所持股份锁定期限6个月；
（3）发行人上市第三年较上市前一年净利润下滑50%以上的，在前两项基础上延长本人届时所持股份锁定期限6个月；
（4）上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依法承担相应责任。
其中，“净利润”以扣除非经常性损益后归母净利润为准，“届时所持股份” 是指承诺人上市前取得，上市当年及之后第二年、第三年年报披露时仍持有的股份。
来源：说明书
下周询价
公开信息显示，达梦数据2022年6月29日获得科创板受理，保荐机构是招商证券，2022年7月19日进入问询环节，2022年12月22日就成功过会，2023年12月8日提交了注册，并在2023年12月20日注册生效。批复自同意公司注册之日起12个月内有效。也就是说，目前有效期还剩7个月。
根据5月23日公司披露，本次发行联席主承销商为招商证券和华英证券，采用向参与战略配售的投资者定向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售与网上向持有 上海市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行。达梦数据的证券代买688692，网上申购代码787692，预计新股发行数量为1900万股，发行前总股本为5700万股。根据安排，5月28日为初步询价日，5月31日为网下申购日，5月31日为网上申购日。
来源：公告
资料显示，达梦数据是国内领先的数据库产品开发服务商，是国内数据库基础软件产业发展的关键推动者。公司向大中型公司、企事业单位、党政机关提供各类数据库软件及集群软件、云计算与大数据产品、数据库一体机等一系列数据库产品及相关技术服务，致力于成为国际顶尖的全栈数据产品及解决方案提供商。
公司服务于包括建设银行、交通银行、光大银行、兴业银行、广发银行、国开行、中国人寿、邮储银行、中国人保、国家电网、中国航信、中国移动、中国烟草、国家市场监督管理总局、各级人民检察院、各级人民法院、国家发改委、国家移民局、证监会、上交所、深交所等在内的知名用户，成功应用于金融、能源、航空、通信、党政机关等数十个领域。根据赛迪顾问及IDC发布的报告显示，2019年至2023年公司产品市占率位居中国数据库管理系统市场国内数据库厂商前列。
来源：说明书
根据最新数据，达梦数据2023年营业收入7.94亿元，净利润2.96亿元，2024年第一季度营业收入1.66亿元，同比增26.79%；净利润5565.18万元，同比增65.85%。公司预计2024年上半年营业收入为31700万元至34000万元，较2023年上半年增长10.27%至18.27%；归属于母公司所有者股东净利润为8600万元至10000万元，较2023年1-6月增长17.25%至36.34%。净利增幅高于主营业务收入的增幅，主要是由于公司渠道销售体系优势逐渐显现，预计2024年上半年销售费用率较去年同期将有所下降。扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润为7800万元至9200万元，较2023年上半年增长17.28%至38.33%。
此次达梦数据计划募资额为23.51亿元。
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