达达公布独立审查结果
中国领先的本地按需零售和配送平台达达Nexus Limited（纳斯达克股票代码：DADA、“达达”或“公司”）今天公布了此前披露的由董事会审计委员会牵头的独立审查结果（ “审计委员会”）就其例行内部审计期间发现的某些可疑行为进行了调查。
正如公司之前在 2024 年 1 月 8 日提交的 6-K 表格中披露的，审计委员会在独立专业顾问的协助下，对公司在例行内部审计中发现的某些可疑行为发起了独立审查这可能会对公司 2023 年在线广告和营销服务的某些收入产生疑问（“独立审查”）。独立专业顾问由一家领先的国际律师事务所和一家非本公司审计师的国际咨询公司（“调查团队”）的法务会计专家组成。
独立审查现已基本完成。在公司的全力配合下，独立审查采取了审计委员会和上述独立专业顾问根据其专业判断认为必要且充分的调查步骤和程序，以调查如下调查结果摘要中概述的问题：包括但不限于审查公司人员（包括某些高级管理层成员）的文件和数据（例如审查电子邮件和其他电子文件和通信）；对公司人员（包括某些高级管理层成员和相关第三方）的访谈；对公司相关交易及账簿记录进行分析和测试。
独立审查结果摘要
以下是截至本报告发布之日独立审查主要调查结果的摘要。除非另有说明，独立审查涵盖 2023 年整个日历年，与公司例行内部审计发现的可疑交易的时间段相对应。根据调查小组的调查结果，独立审查还审查了 2022 年第四季度（“2023 年全年”和“2022 年第四季度”——统称为“审查期”）的交易。
独立审查发现，审查期间的某些在线广告和营销服务交易主要是为了实现收入目标。这些交易涉及某些上游客户的付款以及向某些下游供应商支付金额几乎相同的现金资金，这些交易缺乏任何明显的业务实质，没有可靠的文件、业务记录或其他证据支持，并且在某些情况下，涉及客户和供应商。具有未公开联系的供应商。虽然管理监督可以加强，并且某些管理层高管应该对引起他们注意的可疑迹象采取后续行动，但独立审查没有发现任何直接证据表明公司管理层高管，包括其总裁和前任高管首席财务官精心策划了上述交易。由于这些交易，公司过去的财务报表中某些收入和相关成本被夸大了。具体来说，公司2022年第四季度、2023年第一季度、2023年第二季度和2023年第三季度的净收入分别多报了约人民币6900万元、人民币4000万元、人民币2.14亿元和人民币2.45亿元。公司的运营和支持成本在2022年第四季度、2023年第一季度、2023年第二季度和2023年第三季度分别多报了约人民币7000万元、人民币4200万元、人民币2.14亿元和人民币2.50亿元。
根据审计委员会和上述独立专业顾问的意见，公司已针对独立审查制定了补救计划，包括但不限于(i)终止、要求辞职或给予对被发现有不当行为和/或未能遵守公司政策或以其他方式达到期望的员工给予纪律警告；(ii) 终止与相关交易涉及的供应商和客户的合同；(iii) 加强公司的内部政策、系统和控制以及记录保存；(iv) 针对独立审查中发现的问题对公司员工进行额外培训。公司已开始实施整改计划。
