信托公司廉洁风险防控体系研究

中国信托业协会

2023.11.0813:59

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转自：中国信托业协会

信托公司廉洁风险防控保障机制

为确保上述廉洁风险防控工作流程及方式能够切实有机融入信托公司的决策和监督机制，确保“两个责任”在廉洁风险防控各流程、各环节的有效落实，提出了信托公司廉洁风险防控保障体系、工作评价及考核办法。

（一）信托公司廉洁风险防控保障体系

为切实将反腐倡廉建设的要求融入信托公司管理、嵌入流程、落实到重要岗位，为廉洁风险防控体系提供有力支撑，构建了包括组织、责任、文化、技术四重保障体系（见图9-12）。

1.组织保障

（1）健全组织领导体系。信托公司党组（党委）切实履行主体责任，加强对廉洁风险防控工作的组织领导，构建党组（党委）统一领导、党政齐抓共管、纪委（纪检监察机构）组织协调、各部门全面参与的领导体系。由公司层面研究制定工作意见，定期研究党风廉政建设和反腐败工作，探索建立并滚动修订廉洁风险防控体系，建立健全定期会商、信息沟通、工作衔接等制度机制。

（2）创新制度机制。明确“专业部门内部评价、信托公司自我评价、监管抽查检查”的保障机制，专业部门层面，定期开展廉洁风险防控工作的自查和检验，发现缺陷及时完善，并向公司领导机构报告；公司层面，不定期对专业部门开展廉洁风险防控工作的整体评价、针对防控难点或风险易发、多发领域开展专项检查；监管层面，定期对信托公司廉洁风险防控工作进行检查评价。

（3）理顺部门职责。根据制度机制的调整，加强涉及重要决策和监督管理部门职责，以“三重一大”决策制度、领导人员廉洁从业若干规定和经营管理活动中权力运行过程为主线，形成“组织领导指导，纪检做监督、部门抓落实”的工作机制，尤其是强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的部门和岗位轮换和监督制度，通过“对监督的再监督，对检查的再检查”，督促主抓者、主责者、监管者切实履行职责。

2.责任保障

（1）将廉洁风险防控工作纳入考核机制。将重要廉洁风险防控纳入企业负责人考核机制，尤其是加强对信托公司“一把手”的监督；将廉洁风险防控工作纳入部门工作评价和员工绩效考核，廉洁风险防控采取分层分类、自上而下管理评价与自下而上识别控制相结合的方式进行管理，上级廉洁风险防控管理机构定期、不定期对下开展评价和考核，检验。

（2）确保监督主体的独立性。保障监督机构只向赋予其监督权的组织负责，独立行使监督职权，其中包括组织机构设置的独立性、监督履职的独立性以及履职考核的独立性。建议对于监督部门的考核评价，应保持与专业部门的平行，不受其他专业部门评价的直接影响。

（3）加强对监督的问责。分析探讨廉洁风险防控体系运行过程中的难点，建立健全预防和惩治腐败的惩处机制，对廉洁风险点防控不力、措施执行不到位而导致的违规违纪行为严肃查处。健全外派监事会、审计机关和纪检监察在监督工作中的过失问责，对企业重大违法违纪违规问题应当发现而未发现或敷衍不追、隐匿不报、查处不力的，严格追究有关人员失职渎职责任。

3.文化保障

（1）推动廉洁风险防控内容融于清廉金融文化体系。总结提炼清廉金融文化理念，打造信托公司廉洁品牌，讲好信托公司廉洁故事，营造浓厚的廉洁文化氛围。廉洁风险防控只有通过廉洁文化与信托公司中心工作、信托公司文化建设有机融入，才能够确保开展顺利，使廉洁风险防控成为信托公司廉洁文化、价值观、核心竞争力的有机组成部分，保障企业稳步健康发展。本次研究在全面摸排信托行业廉洁风险隐患的基础上，形成了《清廉金融文化倡议书》，呼吁共同抵制行业潜规则、微腐败，推动各信托公司涵养积极健康的企业文化，营造风清气正的行业生态（详见附件9-2）。

（2）开展岗位廉洁风险认知和风险沟通反馈。廉洁风险认知与岗位职责密不可分，对于不同岗位可能出现的多种情况，用好任职廉洁承诺制度，鼓励信托从业人员在充分学习典型案例的基础上，拟定廉洁责任书，制定岗位廉洁从业行为准则，从岗位出发，提升对各种有多的抵御能力和应对能力，引导其自觉组织监督与群众监督。

（3）建立容错纠错机制。推动执纪问责与容错纠错相互融合，坚持严管与厚爱结合，完善容错纠错的制度配套，确保容错纠错有章可循，实现与干部澄清保护制度、干部选拔任用制度、全力保障制度等制度机制之间的匹配，通过机制中的人文关怀精神，实现感化人、激励人的目标，与其他廉洁风险防控手段相配合，进而激励广大信托从业人员尤其是一线从业人员迸发干事创业的热情与活力。

4.技术保障

（1）建立信息共享机制。深化各类监督主体之间贯通融会，推动责任共建、人员共用、信息共享、成果共享，探索成立“大监督”工作组或监督工作协调组，推动组织、审计、财务、法律、职工民主监督等各类监督之间的资源整合、工作互动与协作配合，完善日常监督、专项监督、责任追究工作机制，实现廉洁风险防控工作在决策部署、资源力量整合、措施手段运用上更加协同高效。

（2）加强过程管控。建立问题发现和移交跟踪整改机制，由协同监督平台汇总问题，加大督办工作力度，促进整改工作落到实处，将监督整改情况作为各单位党风廉政建设责任制考核、领导班子绩效考核以及干部考核评价的重要参考。

（3）推进重要廉洁风险在线监控和实时预警系统建设。探索建立与廉洁风险防控流程相对应的信息系统，尤其是风险预警防控信息管理平台，从流程和系统上实现廉政风险的自动监控与处理；同时，建立廉洁档案、廉洁教育、廉政责任考核等一系列功能的整合平台，将信托行业党风廉政建设工作推向一个新高度。

（二）信托公司廉洁风险防控工作评价

廉洁风险防控工作评价，是对廉洁风险防控的机制建设和机制运行进行评价，发现控制设计和执行缺陷，改进廉洁风险防控工作。根据职责分工，主要包括专业部门内部评价、各级单位自我评价以及上级单位抽查检查三种。

1.廉洁风险防控评价的主要内容

（1）组织领导方面，主要对信托公司组织开展廉洁风险防控情况进行评价。重点评价依据信托公司廉洁风险防控基本要求组织开展风险评估、确定防控重点的情况；是否将重要廉洁风控点及时在信托公司廉洁风险防控体系中予以体现，作为信托公司重点任务或全面风险、合规管理的内容进行部署，落实领导班子成员、监督机构、重要岗位三级防控责任，以及实施监督考核和责任追究的情况。

（2）目标完成方面，主要对信托公司整体、关键部门、关键岗位廉洁风险目标的设定、监控及完成情况进行评价。重点评价各级廉洁风险防控的总体目标，以及领导班子成员、关键岗位职责范围内廉政风险防控具体目标的设定情况；对廉洁风险目标的动态修正、有效监测情况；设定防控目标的完成情况。

（3）措施落实方面，主要对廉洁风险预案制定、过程控制、预警处置情况进行评价。重点评价制定防控预案，编制关键业务、重要岗位的防控手册及其执行情况；依据单位廉洁风险防控体系明确的方式，对廉洁实施过程控制的情况；预警指标设置、预警责任落实及运用信息化手段实施风险预警的情况；预警处置情况。

（4）流程执行方面，主要对关键岗位廉洁风险防控基本流程的执行情况进行评价。重点评价风险信息收集和识别的常态性、风险等级设定的科学性、风险管理策略的可行性、报告风险信息的及时性及改进措施的落实情况。

（5）文化环境方面，主要对提高全员风险意识、开展风险培训和廉洁教育情况进行评价。重点评价将廉洁风险防控融入以“干事、干净”为核心理念的清廉金融文化情况；普及风险管理和廉洁风险防控知识及方法的情况。

2.廉洁风险防控评价遵循的原则

（1）突出政治导向。在评价工作过程中，要时刻保持明确的政治方向、政治观点及坚定的政治立场，要以推进全面从严治党为目标。廉洁风险防控落实不力，同样为党风廉政建设重大决策执行虚化、弱化、软化的范畴，归属于廉洁风险防控的内容。

（2）突出风险导向。廉洁风险评价以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和影响程度，确定需要评价的重点领域、关键流程和重要岗位。通过以问题为导向，以问题为归结，凸显廉洁风险防控体系的针对性。

（3）突出一致性导向。廉政风险防控工作评价的范围、程序和方法应保持一致或相近，明确好抓廉洁风险防控是本职，不抓廉洁风险防控是失职，抓不好廉洁风险防控是不称职，确保评价过程的准确性及评价结果的可比性。

（4）突出长效性导向。廉洁风险防控应当是系统性的、本质的、持续的监督，既要关注防控结果，又要关注防控体系的构建、防控责任的落实及防控流程的常态运转，以提出整改建议、实施责任追究等方式，推动防控体系不断完善。

3.廉洁风险防控机制评价方法

廉政风险防控机制建设评价和机制运行评价采取不同的评价方法。

机制建设评价方面，主要采用询问座谈、查阅资料的方式。与被评价单位的领导及相关部门负责人、主要业务人员进行座谈，询问相关工作开展情况。重点询问控制执行人是否了解控制目的及控制方法、日常防控情况、如何进行沟通报告等；查阅相关管理制度、风险防控手册，以及廉洁风险防控过程中收集的初始信息和控制记录。重点查阅风险矩阵文件及相关流程图，查看控制执行文档及相关痕迹，评价控制执行是否有效。

机制运行评价方面，主要采用穿行测试及控制测试等方法。即选择关键流程作为抽查样本，对贯穿业务流程中所有控制点进行检查，以验证控制活动是否正确、各环节能否按照控制流程运行，以验证是否存在控制设计缺陷。对流程中的控制点是否依照防控手册和控制矩阵的规定持续有效的执行进行检查。可以采取询问控制执行人、观察控制执行步骤、检查控制执行证据、重新执行控制操作等方式，验证控制是否持续执行。

廉政风险防控评价结束后，应编制评价报告，指出发现问题，提出改进建议。上级单位对下级单位的综合评价，应依据评价情况评定控制等级。

（三）信托公司廉洁风险防控工作考核

课题探索建立一套与日常廉洁风险管控过程相结合的考评机制，旨在推动廉洁风险防控机制建立和日常工作的落实。廉洁风险防控工作考核办法主要有三类，分别是建立廉洁风险问责机制、开展党风廉政建设和反腐败工作考评、开展廉洁风险防控工作评价。

1.建立廉洁风险问责机制

坚持有权必有责，有责要担当，失责必追究。信托业是风险高度集中的特殊行业，其风险经营和专业管理的特性非常明显，从业人员需在合规的前提下，严格按照监管要求从事各类业务活动，增强廉洁风险的防范。

（1）明确问责原则。问责机制应遵循以下原则：一是遵循客观公正、依法合规原则；二是遵循分级监督原则，严格按照员工管理权限和岗位职责，实行分级负责、逐级监管、层层问责；三是遵循尽职免责、失职追责原则，紧盯关键关节关键人员。

（2）突出问责三性。在问责的把握上突出三个性质：一是准确性，侧重监管机构、相关领导在对相关责任人员进行问责时，定性是否准确，量纪是否恰当；二是规范性，侧重在问责时是否依照公司规章制度处理有关规定的相关程序和要求进行问责；三是及时性，在发生实施问责的情形后，是否及时对相关责任人员进行问责。

（3）规范问责方案。主要从事实是否清楚、定性是否准确、适用条款是否恰当以及处理是否得当这四个方面对问责方案进行审核，并提出反馈意见，从而防止各部门在责任追究过程中出现失之于偏、失之于软的现象，减少责任追究的随意性和不规范性。

（4）把握问责尺度。为将不廉洁问题解决在萌芽状态，有效控制风险、降低损失，在问责尺度把握上，在自查过程中发现且危险后果轻微的违纪违法行为可在不低于“底线”标准情况进行问责；通过检查、监督等方式发现违纪违法并启动问责的，责任单位不得“从轻减轻”；由纪检等部门发现违法违纪的，或屡查屡犯的，必须从严、从重处理，并对领导进行严肃问责，营造“将问责解决在第一道防线”的导向。

2.开展党风廉政建设和反腐败工作考评

在党风廉政建设和反腐败工作考核评价中加入廉洁风险防控评价标准，推动廉洁风险防控落到实处，将评价结果纳入信托公司业绩考核。

以表9-1为例，将廉洁风险防控评价纳入“一岗双责”落实情况、监督工作开展情况这两个指标中。