来源：Amy姐的跨境金融圈
本文作者 | Amy姐的跨境金融圈
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2014年6月，张兰在库克群岛设立家族信托，装入超2.2亿美金的资产；
2022年11月，新加坡法院击穿张兰家族信托。
至于张兰为何在库克群岛设信托？今天我们来扒一扒库克群岛的秘密。
在《纽约时报》口中，
库克群岛，是一个免受诉讼的天堂。
是一个隐藏资产的地方，一个远离前任或准备离婚的配偶、远离愤怒的商业伙伴的地方。
：《纽约时报》：库克群岛，一个免受诉讼的天堂。
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很多富人都在“出事时”设立库克群岛信托？
在ICIJ的调查文件中表明，
库克家族信托在佛罗里达州棕榈滩、纽约和好莱坞的富人中非常受欢迎，
设立库克信托的委托人包括因欺诈、庞氏骗局等等被定罪或者犯有严重违规的人士，甚至许多信托是在“出事”之前临时设立或者在“出事”期间设立的。
比如丹尼斯·里奇(Denise Rich)，
她是名誉扫地的交易员马克·里奇(Marc Rich)的前妻，马克·里奇在克林顿总统任期的最后一天被赦免。丹尼斯设立的库克信托有超过1亿美元的资产，包括她157英尺长的游艇“欢乐夫人”号(Lady Joy)，还有一个瑞士银行账户。
比如艾伦·斯坦福(R. Allen Stanford)，
他因策划70亿美元庞氏骗局而被判110年监禁，他在库克群岛也设立一个名为Baby Mama Trust的信托，信托以他和一个情妇的名字命名，两人育有两个孩子，这名情妇也是该信托的受益人。Baby Mama Trust包含出售佛罗里达一处价值250万美元房产的收入——这些收入存在瑞士和马恩岛的账户中。
比如迈克尔医生(Michael M. Kamrava)，
他是美国八胞胎的制造者，也因违规植入过多胚胎导致其失去了行医执照。他把自己在比佛利山庄的一家手术中心的权益，以及一个瑞士银行账户放在了自己的“雅典娜信托”(Athena Trust)中。
再如罗伯特·t·哈维(Robert T. Harvey)，
他在2001年设立了库克信托“Lo-Ry Principle International Trust”，2004年该信托资产已有120万美元，同年他策划了一个庞氏骗局，接下来两年骗取了投资者5200万美元，2010年哈维被禁止进入证券行业。而这中间，没人（包括受害人）知道他拥有库克信托资产。
（用库克信托），“鱼与熊掌可以兼得”。
佛罗里达州Coral Gables的一名律师说。
2
为何库克群岛这么受欢迎？
上世纪80年代之前，
库克群岛还只不过是位于太平洋中部的可爱的珊瑚环礁，有漂亮的热带美景，适合捕鱼和采珍珠。
80年代中后期，
美国丹佛的一名律师恩格尔 ( Barry Engel)为库克群岛起草了资产保护信托方面的条款，库克群岛一跃成为离岸资产保护信托的全球先驱，此后，库克群岛信托一直被公认为资产保护的黄金标准之一。
▲图：福布斯关于库克群岛信托的文章
库克信托的优势
之所以能保护资产，
主要是因为库克群岛不执行外国判决。据外媒称，这是世界上为数不多的提供这种福利的国家之一。
“不执行外国判决，外国的法院在库克群岛没有管辖权，因此库克群岛的受托人一直保持拒绝遵守民事传票的记录。所以，你不仅有保护，而且匿名。因此，库克群岛是世界上唯一一个既提供强大的资产保护又提供强大的、长期的判例法历史的国家。”——一家从上世纪90年代成立的库克群岛信托公司称。
“开曼、瑞士和BVI因允许跨国公司和富人向美国政府隐瞒收入的法律和税率而出名。而库克群岛提供了另一种形式的保密。美国的长臂管辖止于太平洋和海滩。库克群岛通常无视外国法院的命令，这使得他们更容易向债权人或其他任何人隐瞒资产。”——纽约时报
▲图：“因为库克群岛不承认外国判决，在库克群岛披露任何离岸信托有关的xinx 都是犯罪行为。”——ICIJ在发布的一段视频中称
而且库克群岛偏向于保护债务人的权益。
体现在：
其一因为不执行外国判决，债权人必须在库克群岛起诉，聘请当地律师，预先支付高昂的律师费；再者债权人还必须承担“超越合理怀疑”更高要求的举证责任，证明该信托的成立是为了欺诈他们。事实上这不仅极难证明，而且任何针对涉嫌欺诈性处置的法律诉讼都必须在诉讼因由发生后两年内提起。
所有这些都为债权人带来了跨越半个太平洋的漫长、艰难而昂贵的过程，所以几乎总是会迫使他们不得不放弃债权。
即使是美国政府也难以与库克群岛信托抗衡。
比如2007年美国联邦贸易委员会 (FTC) 虽然赢得了针对特鲁多 ( Kevin Trudeau ) 的减肥书《减肥疗法》“公然播放欺骗性电视广告”的 3,750 万美元判决，但迄今为止未受到一分钱。特鲁多还因拒绝就其库克群岛信托基金和其他离岸账户作证而被判藐视法庭罪，政府称特鲁多“使用了复杂的资产保护手段，旨在挫败美国法院的管辖权”。
比如美国贷款机构房利美(Fannie Mae)虽然赢得了针对俄克拉荷马州一名拖欠贷款的开发商的1,000万美元判决的追讨，但房利美表示，他们只拿到1.2万美元。“这并非因为缺乏努力。”房利美在诉状中称，开发商成立库克信托的“明确目的”是“避免支付房利美获得的判决”， “这种做法厚颜无耻”。
再如丹佛一位律师的客户，也是一位房地产开发商，以 12.5万美元的价格解决了 700 万美元的判决。“库克群岛吓坏了他们”，开发商深有感触说。
这里，就是一个免受诉讼的天堂。
3
张兰与库克群岛信托
2010年，国内互联网企业又迎来一波海外上市潮，
2012、13年左右，家族信托开始在国内频频提及，而与海外接触的高净值人士（比如海外上市的企业家们），则开始接触并尝起这碗在西方已有百年历史的头啖汤——海外家族信托。
与此同时，这个时间库克群岛官员也有意向中国和亚洲其他地区推销资产保护信托，效仿在美国取得成功的经验。
一时间，海外各种财富管理机构开始在中国市场推广海外家族信托。
“如果你是一名亚洲客户，我们真的可以在“出事前”帮你搞定一些事情，”库克金融服务管理局CEO戴维斯说。
▲图：来源《纽约时报》2013年的文章内容部分
“避税、隔离债务”，这对面临传承阶段的企业家有极大吸引力，
包括马云、刘强东等，也包括张兰。
2014年6月，张兰设立库克群岛家族信托，
其实张兰有这个想法更早，新加坡 [2022] SGHC278判决载明，其实自2010年汪小菲结婚以来，[AY4] [AY5] 张兰便曾打算成立一个家族信托，以使汪小菲和他的孩子受益（不含其配偶）。
信托内的资金来自张兰此前出售俏江南的大部分股权给CVC的钱。
出售俏江南张兰一共获得2.5亿美元（在其香港个人账户），后面张兰将其中2.27亿美元陆续装入库克群岛信托——BVI公司旗下的两个新加坡银行账户（1.42亿美元转到瑞士信贷银行账户，0.85亿美元转到德意志银行账户）
但后面，CVC入主俏江南后，短短几个月里俏江南公司业务就出现了大幅恶化，由此CVC指控张兰财务造假，双方就此打起了贸易仲裁官司，张兰败诉，因此背上了1.42亿美元的债务。
并最终引发CVC向张兰追讨库克群岛信托资金的事情。
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库克群岛信托能否保护张兰的资产？
众所周知，2022年“张兰的海外家族信托被新加坡法院击穿”。
大家开始问：
库克群岛“免受诉讼的天堂”、“不执行外国判决”是不是个笑话？海外资产保护信托还能否保护委托人的资产？等等等
其实我觉得更应该思考：
为什么新加坡法院有管辖权？
如果张兰和CVC是在库克群岛而非新加坡打官司，是否还是今天这样的结果？
以及如何保护自己的财富？如何设立一个能保护资产的信托？等等
谈及此次被击穿的信托后续事宜，张兰对记者表示：“我们在处理上诉事宜，在新加坡相关法院上诉。”
我们保持跟进。
