2月1日，上游新闻记者从重庆市沙坪坝区公安分局获悉，该分局经侦支队与重庆市税务局稽查局及第三稽查局历时一年半深度侦查，成功破获一起涉案14.12亿元的特大虚开增值税发票案，打掉一个以詹某坦为首的侵害税收征管的犯罪团伙。
接到线索 成立专班
2021年5月13日，重庆市税务局第三稽查局向沙坪坝区公安分局移交线索称：在工作中发现重庆某建筑工程有限公司系空壳公司，所开具的部分增值税发票流向沙坪坝区13家企业，总计开票金额3000余万元，涉嫌“暴力虚开”，其犯罪规模、犯罪特征、危害程度等还有待查证，需警方进一步侦查研判。
接警后，沙区警方经侦支队立即召集骨干警力开展会商研讨、分析案件特征、制定作战计划。分局立即成立专案组，副局长袁辉伟亲自挂帅担任专案组总指挥，集约情报、网安等相关警种协同作战，多次带队赴重庆市警税合成中心、第三稽查局协调指挥，统一作战思路。就这样，一张围猎的大网撒开了。
抽丝剥茧 串点成线
通过税务大数据查询，民警发现疑似空壳公司的数量较多，要仅仅依靠一家空壳公司将同一犯罪团伙的公司全部关联起来，犹如在浩瀚星空中连线，难度巨大。尽管专案组集约了各警种的精干警力，但侦查初期往往循线串起几家、十几家公司后线索就断掉了，始终无法形成闭环，侦查一度陷入了困境。
随后，专案组决定转换思路，先通过大数据找到犯罪团伙的典型特征，再进行线索分析梳理。
通过无数次对公安、税务大数据抽丝剥茧地研判分析，专案组终于掌握了该犯罪团伙的四个规律：一是空壳公司的法定代表人、税务申报人均为法律意识淡薄的90后、00后；二是作案时间均分布在每日的12时后；三是作案时都是一家空壳公司同时向多家企业开票或多家空壳公司同时向一家企业开票；四是广东饶平籍的人频繁出现。
再经资金穿透分析佐证，一个以广东饶平人詹某坦为首，通过购买身份信息成立352家空壳公司从事暴力虚开增值税发票的犯罪团伙浮出水面，所有线索终于串成了一条线，并形成闭环。
集中收网 一网打尽
但是，以詹某坦为首的犯罪团伙具有较强的反侦查能力，其352家空壳公司无经营场所、申报税务人员不固定、开票时均使用物联网卡，形迹飘忽不定，难以确定犯罪窝点。如果不能做到将税务UKEY、电脑、印章等作案工具人赃并获，证据链将难以固定。
专案组采取传统侦查手段与科技情报信息碰撞融合的侦查方法，一方面通过大数据等科技侦查方法，通过长时间海量数据的碰撞比对，掌握了其作案时间规律、人员活动轨迹等信息；另一方面在经过充分预判分析后，多次在作案人员的轨迹各点进行摸排、蹲守、跟踪，最终成功锁定犯罪窝点。
2022年12月29日上午，沙坪坝区公安分局经侦支队与重庆市税务局第三稽查局联合展开收网行动，在渝北区将犯罪嫌疑人詹某坦抓获归案，现场查获作案用电脑5台，打印机3台，作案手机10部，税务UKEY盘 40个，营业执照47张，各类公章印章118枚，当场缴获空白发票831份。
经初步核实，该团伙控制352户企业涉嫌虚开发票19923份，涉及北京、上海、四川省等16个省市，发票金额13.9亿元、税额2211万元，价税合计14.12亿元。
目前，犯罪嫌疑人詹某坦已被依法采取刑事强制措施，案件正在进一步侦办中。
上游新闻 宋剑
编辑：李周芳
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