原标题：三季报聚焦|辽东农商行资产质量加速恶化：不良贷款骤增450.97%，不良率高达16.68%，9个月亏损1.72亿元
来源：洞见财经
近期，辽阳辽东农商行三季度的不良贷款率高达16.68%，超监管指标11.68个百分点，在已披露年报的银行中排名第一。
根据三季度报告，辽阳辽东农商行的不良贷款余额达22.92亿元，较上年末增加18.76亿元；不良贷款率为16.68%，较上年末增加13.86个百分点。此外，该行资本充足率的三项指标也齐亮红灯。
除资产质量不佳外，该行的盈利能力也呈下滑趋势。数据显示，截至2021年9月末，该行的营业收入为4516.77万元，同比下降92.46%；净利润为-17245.83万元，同比下降176.98%。
与此同时，该行还存在股权被质押、冻结的状况，以及因内控管理不严等相关问题被罚款120万元。
就不良贷款和不良率双升、营收净利双下滑及内控管理等相关问题，记者致电辽阳辽东农商行，但该行工作人员以未经省联社批准的理由拒绝采访。
不良贷款三个月骤增18.76亿元
三季度报显示，辽阳辽东农商行的营业收入、净利润分别为4516.77万元、-17245.83万元，同比分别下降92.46%、176.98%。
根据利润明细表，截至2021年9月末，该行的利息净收入为829.65万元，同比下降97.78%；手续费及佣金净收入为21.94万元，同比下降93.56%；投资收益为3395.25万元，同比下降85.04%。尽管营业支出较上年同期减少1.04亿元，该行的净利润却还是呈现亏损状态，较上年同期减少3.96亿元，降幅达176.98%。
值得注意的是，该行的净利润自2018年便呈现出下滑趋势。数据显示，2018年至2020年，该行的营业收入分别为6.13亿元、6.90亿元、7.62亿元，增幅分别为9.47%、12.57%、10.44%；同期，该行的净利润分别为2.32亿元、2.66亿元、2.17亿元，增幅分别为-1.70%、14.66%、-18.43%。
在资产质量方面，该行的不良贷款余额较上年末增加18.76亿元至22.92亿元，增幅达450.97%；不良贷款率也由2020年的2.82%增加至16.68%，超过监管指标11.68个百分点。值得注意的是，虽然该行的不良贷款余额大幅增加，但是该行的贷款损失准备仅8.54亿元。而该行的信用减值损失仅0.51亿元。
经记者梳理，辽阳辽东农商行的上述两项数据于今年呈直线上升趋势。数据显示，该行的不良贷款率于今年第一季度和第二季度分别为4.48%、11.93%；不良贷款余额分别为6.13亿元、16.23亿元。
就营收净利双下滑及不良贷款余额和不良率双升等相关问题，记者致电辽阳辽东农商行，但是该行工作人员以未经省联社批准的理由拒绝采访。
不过，资产质量面临下行压力的状况于2020年便露出端倪。根据联合资信披露的数据，截至2020年末，辽阳辽东农商行的不良贷款余额为4.16亿元，较上年末增加1.89亿元；不良贷款率也随之增加1.37个百分点至2.82%。
此外，联合资信在评级报告中指出，辽阳辽东农商行贷款集中度有所上升，部分大额风险暴露指标突破监管限制。数据显示，截至2020年末，最大单家同业单一客户风险暴露/一级资本净额的比例达77.29%，超监管指标。与此同时，最大十家客户贷款占资本净额的比例也超出监管要求，达56.99%。
除资产质量不佳、盈利能力弱外，辽阳辽东农商行的资本也亟待补充。根据三季度报告，截至今年9月末，该行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为1.21%、1.21%、2.86%，均低于监管指标。
值得注意的是，截至今年3月末，上述三项指标分别为11.07%、11.07%、13.79%，均符合监管指标。
为何辽阳辽东农商行的资本充足率指标会在6个月内暴跌至5%以下？记者致电辽阳辽东农商行，但该行工作人员以未经省联社批准的理由拒绝采访。
涉七项违规事实罚款超百万
辽阳辽东农商行成立于2013年8月1日，是在原辽阳县农村信用合作联社基础上，由符合发起人条件的企业法人、自然人共同发起设立的股份制金融企业，为辽阳地区第一家改制组建的农村商业银行。截至2021年9月末，该行合并口径下的资产总额为260.78亿元，负债总额为241.33亿元。
2020年报显示，辽阳辽东农商行前五大股东分别为辽宁辽鞍工程机械有限公司、辽宁前杜农业发展有限公司、辽阳钢铁有限公司、同益实业集团有限公司、辽阳芯雨禾牧业有限公司，持股比例分别为6.67%、6.13%、5.71%、4.76%、3.81%。
根据国家企业信用信息公示系统，辽阳辽东农商行股东质押的股权达12000万股，占总股本的比例为0.12%。其中，辽阳辽东农商行的第五大股东辽阳芯雨禾牧业有限公司质押的股权达8000万股。此外，该行还有43900万股权遭冻结。
值得注意的是，辽阳辽东农商行不仅面临股权质押的问题，其内控管理也存在风险。根据银保监会披露的信息，辽阳辽东农商行于今年年初收到过高达120万元的罚单。辽阳银保监分局行政处罚信息公开表显示，辽阳辽东农商行因违规进行分红、未经审批任命高管及董事行为、违规使用信贷资金入股、贷款资金用于偿还银行承兑汇票垫款、违规办理展期，调整贷款期限导致五级分类不准、贷款三查管理不严的违法违规事实，被处以罚款120万元。
与此同时，该行的工作人员孟宪伟、兴成旭、刘永和张连普因对上述违法行为负有直接责任，被给予警告，并且每人被处5万元罚款。
不良贷款率和不良贷款余额为何于今年迅猛增加？该行的资本充足率指标又为何在6个月内直线下滑？辽阳辽东农商行未来又将采取什么措施扭转局势？记者将持续关注。
