原标题：蒙娜丽莎集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书摘要
（上接B81版）
第三节 主要股东情况
一、公司股本及前十名股东持股情况
（一）本次发行前公司的股本结构
截至2021年3月31日，公司股本结构情况如下：
■
（二）本次发行前公司前十名股东持股情况
截至2021年3月31日，公司前十大股东持股情况如下：
■
二、公司控股股东及实际控制人情况
（一）控股股东基本情况
公司无单一持股50%以上的控股股东。
（二）实际控制人基本情况
截至2021年3月31日，萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康四人合计直接和间接共同控制公司278,689,500股对应的表决权，占本次发行前总股本的68.16%，为公司共同实际控制人。报告期内公司共同实际控制人未发生变动。公司共同实际控制人的基本情况如下：
萧华，男，1949年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于广东商学院陶瓷专业，大学本科学历。主要工作经历：1998年10月至2003年11月，任蒙娜丽莎有限董事长；2003年12月至2015年7月，任蒙娜丽莎有限董事长兼总裁；2015年7月至今，任公司董事长。
霍荣铨，男，1962年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于中共中央党校经济管理专业，大学本科学历。主要工作经历：1998年10月至2015年7月，任蒙娜丽莎有限副董事长；2015年7月至今，任公司副董事长。
邓啟棠，男，1962年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于中共中央党校经济管理专业，大学本科学历。主要工作经历：1998年10月至2015年7月，任蒙娜丽莎有限董事、副总裁；2015年7月至今，任公司董事、副总裁。
张旗康，男，1965年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于四川美术学院师范系绘画专业，大学专科学历。主要工作经历：1998年10月至2015年7月，历任蒙娜丽莎有限生产技术副总经理、董事；2015年7月至今，任公司董事、董事会秘书、董事会办公室主任。
（三）控股股东及实际控制人持有的公司股份是否存在质押情况
截至募集说明书签署日，公司控股股东及实际控制人持有的公司股份不存在质押。
（四）控股股东、实际控制人控制或参股的其他企业
截至募集说明书签署日，共同实际控制人萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康控制或参股的其他企业如下：
■
第四节 财务会计信息
一、公司最近三年及一期的财务报告审计情况
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度、2019年度和2020年度财务报告进行了审计，分别出具了天健审[2019]7-199号、天健审[2020]7-332号和天健审[2021]7-192号标准无保留意见的审计报告。公司2021年一季度财务报告未经审计。
二、公司最近三年及一期的财务报表
（一）合并财务报表
1、合并资产负债表
单位：元
■
2、合并利润表
单位：元
■
3、合并现金流量表
单位：元
■
■
4、合并所有者权益变动表
（1）2021年第一季度所有者权益表
单位：元
■
（2）2020年所有者权益变动表
单位：元
■
（3）2019年所有者权益变动表
单位：元
■
■
（4）2018年所有者权益变动表
单位：元
■
（二）母公司财务报表
1、母公司资产负债表
单位：元
■
2、母公司利润表
单位：元
■
3、母公司现金流量表
单位：元
■
■
4、母公司所有者权益变动表
（1）2021年第一季度所有者权益表
单位：元
■
（2）2020年所有者权益变动表
单位：元
■
（3）2019年所有者权益变动表
单位：元
■
（4）2018年所有者权益变动表
单位：元
■
三、公司最近三年及一期合并报表范围变化情况
（一）最近三年及一期，发行人合并报表范围变动情况
1、2021年1-3月合并范围的变化
2021年1-3月，1家公司新增纳入公司合并财务报表范围：
■
2、2020年度合并范围的变化
公司于2020年11月17日召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于全资子公司股权内部划转的议案》，同意将公司直接持股的全资子公司广西美尔奇建材有限公司100%股权按账面净值划转至公司直接持股的另一家全资子公司广西蒙娜丽莎新材料有限公司持有；划转完成后，广西美尔奇建材有限公司将成为广西蒙娜丽莎新材料有限公司的全资子公司，同时为公司的孙公司。本次股权划转是公司合并报表范围内企业之间股权的划转，不涉及合并报表范围变化。
3、2019年度合并范围的变化
2019年度，1家公司新增纳入公司合并财务报表范围：
■
4、2018年度合并范围的变化
2018年度，2家公司新增纳入公司合并财务报表范围：
■
（二）纳入合并范围的公司基本情况
截至2021年3月31日，纳入合并报表范围的公司基本情况如下：
■
四、公司最近三年及一期的主要财务指标及非经常性损益明细表
（一）主要财务指标
■
注：计算公式如下：
流动比率＝流动资产合计/流动负债合计
速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债
资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100%
每股净资产＝期末归属于母公司的股东权益/期末普通股股份总数
应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均余额
存货周转率＝营业成本/存货平均余额
利息保障倍数＝（利润总额+利息支出）/利息支出
每股经营活动的现金流量＝经营活动的现金流量净额/期末普通股股份总数
每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额/期末普通股股份总数
研发费用占营业收入的比重=各项研发费用合计/营业收入
（二）净资产收益率和每股收益
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号），报告期内公司的净资产收益率和每股收益情况如下：
■
（三）非经常性损益明细
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》（中国证监会公告[2008]43号）的相关规定，公司最近三年一期的非经常性损益明细如下表所示：
单位：元
■
第五节 管理层讨论分析
公司管理层对公司的财务状况、盈利能力、现金流量等做了简要分析。公司董事会提请投资者注意，以下讨论与分析应结合公司经审计的财务报告、公司2021年第一季度报告和募集说明书披露的其他信息一并阅读。如无特别说明，本节引用的2018年度、2019年度、2020年度财务数据均摘自各年度审计报告，2021年1-3月份财务数据来源于公司2021年第一季度报告。
一、公司财务状况分析
（一）公司资产主要构成情况及分析
1、资产结构分析
报告期内各期期末，公司资产构成情况如下：
单位：万元
■
报告期内各期期末，公司资产总额分别为436,307.95万元、517,876.65万元、757,968.94万元和883,292.13万元，公司资产规模呈逐年增加趋势。公司资产以流动资产为主，公司各期末流动资产占当期总资产的比重分别为82.77%、73.02%、67.06%和58.39%。
2、流动资产结构分析
单位：万元
■
报告期各期末，公司流动资产分别为361,132.52万元、378,157.14万元、508,326.12万元和515,736.34万元，占总资产的比例分别为82.77%、73.02% 、67.06%和58.39%。公司流动资产主要由货币资金、应收账款和存货构成，合计占流动资产的比例分别为80.91%、87.85%、87.54%和81.73%。
公司主要流动资产的详细情况如下：
（1）货币资金
报告期内各期期末，公司货币资金构成情况如下：
单位：万元
■
公司货币资金主要由银行存款构成。报告期各期末，货币资金余额分别为147,670.57万元、162,695.05万元、212,105.97万元和164,267.34万元。2020年末货币资金较2019年末增加49,410.92万元，主要系报告期内随着公司生产经营规模扩张，广西藤县生产基地建设以及广东西樵基地技改投入，新增较多银行贷款资金。
（2）应收票据
报告期内各期期末，公司应收票据构成情况如下：
单位：万元
■
注：2019年1月1日起，公司根据《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》（以下简称“新金融工具准则”）的相关规定，将银行承兑汇票余额由应收票据转入应收账款融资。
公司应收票据主要由商业承兑汇票构成。报告期各期末，公司应收票据余额分别为19,803.46万元、22,245.33万元、27,255.92万元和31,139.26万元。报告期各期末，公司应收票据余额持续增长，主要系公司房地产工程业务规模持续增长，主要工程客户采用票据结算付款的方式增加所致。
（3）应收账款
①报告期内各期期末，公司应收账款构成情况如下：
单位：万元
■
报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为55,575.37万元、60,886.94万元、81,581.12万元和81,977.76万元，占当期营业收入的比例分别为17.32%、16.01%、16.77%和82.27%。报告期内，公司应收账款账面价值持续增长，尤其是2020年末相较2019年增长较快，主要系公司2020年业务规模增长明显，营业收入相比2019年增长了27.86%。总体而言，公司最近三年应收账款占当期营业收入的比例较为稳定。
②报告期各期末，公司应收账款的账龄结构情况如下表所示：
单位：万元
■
由上表可知，公司应收账款以1年以内账龄为主，应收账款质量较好。
③报告期各期末，公司应收账款余额前五位客户情况如下：
■
报告期各期末，公司应收账款余额前五名以工程业务客户为主，从主要客户应收账款占比来看，公司单个客户应收账款余额占全部应收账款的比例较小，应收账款客户集中度不高，从而分散了应收账款发生坏账损失的风险。前五名客户应收账款余额占各期末应收账款余额的比例分别为27.34%、21.67%、24.40%和31.19%。
（4）预付款项
公司预付款项主要为原材料及设备采购预付款。报告期各期末，公司预付款项余额分别为827.60万元、704.09万元、636.10万元和4,990.18万元，占当期流动资产总额的比例分别为0.23%、0.19%、0.13%和0.97%。
（5）其他应收款
公司其他应收款主要为工程合同履约保证金。报告期各期末，公司其他应收款余额分别为16,814.33万元、13,806.39万元、9,081.69万元和34,569.62万元，占当期流动资产总额的比例分别为4.66%、3.65%、1.79%和6.70%。报告期期末，公司其他应收款余额增加的原因主要系公司2021年第一季度支付的合同保证金增加所致。
（6）存货
报告期内各期期末，公司存货结构情况如下：
单位：万元
■
（下转B83版）
