随着冬奥会的倒计时，各项准备工作正在紧锣密鼓的进行中。张家口作为冬奥筹办城市，更是吸引了股份制、城商行、村镇银行纷纷进驻，伴随着利率市场化进程加速，区域金融机构业务竞争异常激烈。
来源| 经理人传媒旗下《公司金融》
作者 | 李康
张家口银行股份有限公司（以下简称：张家口银行）作为本土企业更是占据一定优势。在董事长一职空缺2个月后，去年11月10日，张家口银行同日迎来新任董事长、行长。张家口银行定位于服务县域经济、服务中小企业、服务社区居民，目前的业务结构主要包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务三大板块。
《商讯·公司金融》注意到，近年来，张家口银行资产与业务规模快速发展。但其不良资产和核销压力也在持续上升，资产质量面临下行压力。同时，非标投资即时变现能力不强，加大了该行的流动性管理难度。另外，张家口银行的股东在经营中似乎存在未给员工缴纳社保的情况。
《商讯·公司金融》就上述问题函至张家口银行，但截至发稿前尚未得到任何回复。
张家口银行的资产总额和负债总额均呈增长趋势，资产的主要组成部分为发放贷款和垫款，负债的主要组成部分为吸收存款。根据2020年三季度报显示，截至2020年9月末，张家口银行的资产总额为2736.22亿元，负债总额为2567.38亿元。
2020年前9月，张家口银行的营业收入为47.77亿元，净利润为11.39亿元，其中净利息收入为44.94亿元，手续费及佣金净收入为-3.54亿元，投资收益为6.69亿元。
张家口银行以经营传统存贷款业务为主，利息收入为其主要收入来源。在利息收入中，发放贷款及垫款利息收入是“大头”。截至2020年9月末，张家口银行共发放贷款及垫款1282.69亿元。
根据中诚信国际出具的评估报告显示，在贷款中，对公贷款占据张家口银行总贷款额的80%以上。
截至2017年-2020年6月份，张家口银行对公贷款与个人贷款合计总额分别为695.54亿元、903.32亿元、1110.47亿元、1236.01亿元，其中对公贷款分别为575.64亿元、760.16亿元、913.75亿元、1018.00亿元，占比分别为82.76%、84.15%、82.28%、82.36%，个人贷款分别为119.90亿元、143.16亿元、196.72亿元、218.01亿元，占比分别为17.24%、15.85%、17.72%、17.64%。
张家口银行表示，对公贷款方面，张家口银行充分发挥决策链条短、反应速度快的优势，支持地方重点项目和中小企业发展。对不同行业制定不同的授信策略，重点服务冬奥会相关的住宿餐饮、文化、旅游等行业企业；重点支持棚改等民生工程基础设施建设项目，加强与学校、医院等机构合作。同时，将信贷资源向新兴产业倾斜，对科技型、环保型绿色新型企业客户给予信贷支持，并持续压降“两高一剩”及张家口市以外的房地产行业贷款。
另外，在张家口银行快速发展的同时，其不良资产和核销压力也在持续上升。
拨备计提方面，2019 年张家口银行加大了拨备计提力度。全年计提贷款损失准备 21.79 亿元，较上年增加12.21亿元。2020 年上半年由于监管降低拨备覆盖率指标要求，张家口银行的拨备计提力度减小，上半年计提贷款损失准备9.73亿元，为2019年全年的44.65%。
信贷资产质量方面，2019年新增不良贷款44.70亿元（单体口径），主要集中在批发业和金属制品业。针对信贷风险增大的情况，张家口银行加大了不良贷款处置力度。累计处置不良贷款42.11 亿元，其中现金清收6.46亿元，核销4.13亿元，打包转让30.85亿元，折扣率约为40%。
2020 年上半年，张家口银行新增不良贷款9.76亿元（单体口径），通过现金清收和核销累计处置不良贷款4.10亿元，截至6月末，合并口径不良贷款余额和不良率升至26.11 亿元和2.11%。拨备覆盖率较年初下降8.03个百分点至146.13%。
与此同时，张家口银行的三大资本充足率再次下行。截至9月末，张家口银行的核心一级资本充足率为8.62%，较6月末下降0.10个百分点、8.63%，较6月末下降0.11个百分点、资本充足率为11.43%，较6月末下降0.17个百分点。
根据中诚信国际出具的评估报告显示，在贷款中，对公贷款占据张家口银行总贷款额的80%以上。
截至2017年-2020年6月份，张家口银行对公贷款与个人贷款合计总额分别为695.54亿元、903.32亿元、1110.47亿元、1236.01亿元，其中对公贷款分别为575.64亿元、760.16亿元、913.75亿元、1018.00亿元，占比分别为82.76%、84.15%、82.28%、82.36%，个人贷款分别为119.90亿元、143.16亿元、196.72亿元、218.01亿元，占比分别为17.24%、15.85%、17.72%、17.64%。
张家口银行表示，对公贷款方面，张家口银行充分发挥决策链条短、反应速度快的优势，支持地方重点项目和中小企业发展。对不同行业制定不同的授信策略，重点服务冬奥会相关的住宿餐饮、文化、旅游等行业企业；重点支持棚改等民生工程基础设施建设项目，加强与学校、医院等机构合作。同时，将信贷资源向新兴产业倾斜，对科技型、环保型绿色新型企业客户给予信贷支持，并持续压降“两高一剩”及张家口市以外的房地产行业贷款。
另外，在张家口银行快速发展的同时，其不良资产和核销压力也在持续上升。
拨备计提方面，2019 年张家口银行加大了拨备计提力度。全年计提贷款损失准备 21.79 亿元，较上年增加12.21亿元。2020 年上半年由于监管降低拨备覆盖率指标要求，张家口银行的拨备计提力度减小，上半年计提贷款损失准备9.73亿元，为2019年全年的44.65%。
信贷资产质量方面，2019年新增不良贷款44.70亿元（单体口径），主要集中在批发业和金属制品业。针对信贷风险增大的情况，张家口银行加大了不良贷款处置力度。累计处置不良贷款42.11 亿元，其中现金清收6.46亿元，核销4.13亿元，打包转让30.85亿元，折扣率约为40%。
2020 年上半年，张家口银行新增不良贷款9.76亿元（单体口径），通过现金清收和核销累计处置不良贷款4.10亿元，截至6月末，合并口径不良贷款余额和不良率升至26.11 亿元和2.11%。拨备覆盖率较年初下降8.03个百分点至146.13%。
与此同时，张家口银行的三大资本充足率再次下行。截至9月末，张家口银行的核心一级资本充足率为8.62%，较6月末下降0.10个百分点、8.63%，较6月末下降0.11个百分点、资本充足率为11.43%，较6月末下降0.17个百分点。
《商讯·公司金融》注意到，张家口银行的资金业务主要包括同业业务、理财业务、证券投资等。
同业业务方面，由于 2020 年以来市场资金成本下降，张家口银行加大同业资金融入力度，截至6月末，同业负债和发行同业存单余额合计较年初大幅上升105.14亿元至285.64 亿元，在总负债中占比较年初上升3.37个百分点至11.94%；同业资产规模为224.62亿元，较年初上升25.51%，在总资产中占比8.79%，较年初上升0.85个百分点。截至2020年6月末，张家口银行对同业债权资产风险分类均为正常类。
理财业务方面，截至 2020 年 6 月末，张家口银行的理财资金余额138.02亿元，其中开放式理财产品占比升至98.30%。
证券投资方面，截至2020年6月末，张家口银行证券投资资产余额828.40亿元，较年初增长20.72%，在总资产中占比32.41%。
其中，证券投资中政府债券、政策性金融债券、金融机构债券和同业存单合计占比较年初上升13.05个百分点至51.56%；同业理财占比较年初下降1.92个百分点至1.71%；公募基金占比降至19.02%；信托及资管计划余额合计为224.66亿元，占比较年初下降5.60个百分点至27.12%，其中非标资产 192.76亿元，占比85.80%，包括149.07亿元的信托贷款，规模与年初基本持平。
截至 2020 年 6 月末，张家口银行对证券投资资产计提的减值准备余额为2.49亿元。中诚信国际在评估报告中表示，由于异地项目投后管理半径较长，部分非标资产透明度较弱， 单笔金额较高，加大了张家口银行信用风险管理的难度， 张家口银行仍需加大拨备计提力度以应对未来可能的损失。
并且，整体来看，张家口银行的信托和资管计划等非标投资即时变现能力不强，加大了张家口银行的流动性管理难度。
从资产负债结构来看，截至2020年6月末，张家口银行的存贷比为61.48%，较年初上升1.22个百分点。
从其资产负债期限结构来看，由于期限较长的基础设施建设贷款、房地产项目贷款、政府债券以及非标投资占比较高，张家口银行单体口径一年内到期的资产在总资产中占比 58.60%，一年内到期的负债在总负债中占比 70.59%，存在一定的期限错配风险。
证券投资方面，截至2020年6月末，张家口银行证券投资资产余额828.40亿元，较年初增长20.72%，在总资产中占比32.41%。
其中，证券投资中政府债券、政策性金融债券、金融机构债券和同业存单合计占比较年初上升13.05个百分点至51.56%；同业理财占比较年初下降1.92个百分点至1.71%；公募基金占比降至19.02%；信托及资管计划余额合计为224.66亿元，占比较年初下降5.60个百分点至27.12%，其中非标资产 192.76亿元，占比85.80%，包括149.07亿元的信托贷款，规模与年初基本持平。
截至 2020 年 6 月末，张家口银行对证券投资资产计提的减值准备余额为2.49亿元。中诚信国际在评估报告中表示，由于异地项目投后管理半径较长，部分非标资产透明度较弱， 单笔金额较高，加大了张家口银行信用风险管理的难度， 张家口银行仍需加大拨备计提力度以应对未来可能的损失。
并且，整体来看，张家口银行的信托和资管计划等非标投资即时变现能力不强，加大了张家口银行的流动性管理难度。
从资产负债结构来看，截至2020年6月末，张家口银行的存贷比为61.48%，较年初上升1.22个百分点。
从其资产负债期限结构来看，由于期限较长的基础设施建设贷款、房地产项目贷款、政府债券以及非标投资占比较高，张家口银行单体口径一年内到期的资产在总资产中占比 58.60%，一年内到期的负债在总负债中占比 70.59%，存在一定的期限错配风险。
张家口银行前身为张家口市商业银行股份有限公司，成立于2003 年 2 月，是在张家口市城市信用社股份有限公司基础上组建的股份制商业银行，于2015年更名为张家口银行股份有限公司。
张家口银行成立时注册资本为 1.00 亿元，成立以来历经数次增资扩股，资本实力逐步 提升。截至2020年6月末，该行注册资本达到62.14亿元，股本总额为62.1428亿股，股东总数为936户，其中国家股4.2059亿股，占6.77%，法人股56.2134亿股，占90.46%，自然人股1.7235亿股，占2.77%。
《商讯·公司金融》注意到，张家口银行的股东在各自的经营中，似乎存在一些问题。张家口银行的股东单位，为其员工办理社保方面的数据显示，员工参保人数存在个位数甚至“零人”参保。
张家口银行的第四大股东河北丰泰房地产开发有限公司持有其4.42%股份。企查查显示，河北丰泰房地产开发有限公司成立于2005年8月，法定代表人为肖淑梅，注册资本为2200万元人民币，所属行业为房地产业。
根据企业自主披露在国家企业信用信息公示系统的年报显示，河北丰泰房地产开发有限公司2016年-2018年期间在社保信息板块显示仅有1人缴纳城镇职工基本养老保险，失业保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险均为“0”人。2019年上述五险均为“0”人参保。
这不仅让人产生疑问，张家口银行的第四大股东究竟是“空壳公司”还是“未依法为员工缴纳社会保险”？
另外，持有张家口银行3.56%股份的第六大股东张家口市鑫泰矿业有限责任公司也存在这样的情况。 张家口市鑫泰矿业有限责任公司成立于2007年5月，法定代表人为刘文彬，注册资本为500万元人民币，所属行业为批发业。根据国家企业信用信息公示系统显示，2016年-2019年，张家口市鑫泰矿业有限责任公司均为“0”人参保。
《商讯·公司金融》就上述问题函至张家口银行，但截至发稿前尚未得到任何回复。
