原标题：某家会计师事务所近三年受到行政处罚和行政监管措施 21次 来源：IPO头条
大信会计师事务所（特殊普通合伙）6 次行政监管措施
2020年3月6日600891 *ST秋林关于续聘会计师事务所的补充公告
首席合伙人为胡咏华先生。截至 2019 年 12 月 31 日，大信从业人员总数4134名，其中合伙人 112 名，注册会计师 1178 名，注册会计师较上年增加 74 名。注册会计师中，从事证券服务业务注册会计师 765 名。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）2018年度业务收入13亿元，净资产8,629万元。2019年度，大信服务的上市公司年报审计客户 148 家（含 H 股），收费总额 1.76 亿元。
投资者保护能力
未计提职业风险基金，采取购买职业保险的方式增强对投资者保护能力，购买的职业保险累计赔偿限额为 1.6 亿元，职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
因上市公司审计业务受到证监会及其派出机构 6次行政监管措施：
①证监会行政监管措施决定书〔2018〕35 号，系 2017 年 7-10 月，证监会对本所进行了全面检查，因个别内部管理和质量控制方面事项的不足，以及个别审计业务项目程序不到位的问题，对本所采取了出具警示函的监管措施。
②重庆证监局行政监管措施决定书〔2018〕19 号，系 2018 年 8 月，证监会重庆证监局对本所执行上市公司重庆梅安森科技股份有限公司 2017 年度财务报表审计采取出具警示函的行政监管措施。
③黑龙江证监局行政监管措施决定书〔2018〕19 号、〔2019〕033 号，系 2018年 9 月、2019 年 11 月，证监会黑龙江证监局对本所执行上市公司金洲慈航集团股份有限公司 2017 年度及 2018 年度财务报表审计分别采取责令改正、警示函的行政监管措施。
④辽宁证监局行政监管措施决定书〔2018〕11 号，系 2018 年 12 月，证监会辽宁证监局对本所执行上市公司神雾节能股份有限公司 2017 年度财务报表审计采取警示函的行政监管措施。
⑤河北证监局行政监管措施决定书〔2019〕12 号，系 2019 年 10 月，证监会河北证监局对本所执行上市公司华讯方舟股份有限公司 2018 年报审计采取监管谈话的行政监管措施。
⑥安徽证监局行政监管措施决定书〔2019〕25 号，2019 年 11 月，证监会安徽证监局对本所执行上市公司凯盛科技股份有限公司 2018 年报审计采取监管谈话的行政监管措施。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）近三年受到行政处罚 1 次，行政监管措施 19次
2020年3月6日600605 汇通能源关于续聘会计师事务所的补充公告
执业资质：1992 年首批获得国家财政部、中国证券监督管理委员会核发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》，2006 年经 PCAOB 认可获得美国上市公司审计业务执业资格，2010 年首批获得 H 股上市公司审计业务资质
人员信息
首席合伙人：梁春
合伙人数量：196 人
注册会计师人数：1,458 人，较 2018 年末人数增加 150 人；其中，从事过证券服务业务的注册会计师人数：699 人
从业人员总数：6,119 人
2018 年度业务收入：170,859.33 万元2018 年度净资产金额：15,058.45 万元 2018 年度上市公司年报审计情况：240 家上市公司年报审计客户；收费总额 2.25亿元；
投资者保护能力
职业风险基金 2018 年年末金额：543.72 万元
职业责任保险累计赔偿限额：70,000.00 万元
相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）近三年受到行政处罚 1 次，行政监管措施 19次，具体情况如下：序号类别时间项目事项
1、行政处罚 2018 年 8 月 2 日
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2013－2015 年审计项目
中国证券监督管理委员会下发了[2018]70 号《行政处罚决定书》。2013 年－2015年在审计报告上签字的注册会计师为张晓义、高德惠、谭荣。
2 行政监管措施 2017 年 3 月 16 日
新三板山东科汇电力自动化股份有限公司2015 年年报审计项目
中国证券监督管理委员会山东监管局出具行政监管措施决定书 （[2017]4 号）《关于对大华会计师 事务所（特殊普通合伙）及注册会 计师王书阁、张海龙采取监管谈话监管措施的决定》
3 行政监管措施 2017 年 9 月 12 日
三联商社股份有限公司 2016 年年报审计项目
中国证券监督管理委员会山东监管局出具行政监管措施决定书 （[2017]42 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会 计师朴仁花、段岩峰采取出具警示函行政监管措施的决定》
4 行政监管措施 2017 年 10 月 25 日
新三板体育之窗文化股份有限公司 2016 年年报审计项目
中国证券监督管理委员会北京监管局出具行政监管措施决定书 （[2018]42 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会 计师马宁、赵玮采取出具警示函措施的决定》
6 行政 监管 措施 2018 年 8 月 7 日
第一拖拉机股份有限公司
2017 年年报审计项目中国证券监督管理委员会河南监管局出具行政监管措施决定书 （[2018]5 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）实施出具 警示函的决定》
7 行政监管措施 2018 年 8 月 14 日
合肥百货大楼集团股份有限公司 2016 年年报审计项目中国证券监督管理委员会安徽监管局出具行政监管措施决定书 （[2018]26 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）采取出具警示函措施的决定》
8 行政 监管 措施 2018 年 10 月 10 日
深圳市欧菲科技股 份有限公司
2017 年年报审计项目中国证券监督管理委员会深圳监管局出具行政监管措施决定书 （[2018]69 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会 计师莫建民、陈良采取出具警示函措施的决定》
9 行政监管措施 2018 年 10 月 25 日
新三板厦门鑫点击网络科技股份有限 公司
2016、2017 年报审计项目中国证券监督管理委员会厦门监管 局出具行政监管措施决定书 （[2018]27 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）采取责令改正措施的决定》
10行政 监管 措施 2019 年 4 月 24 日
上市公司中兵红箭股份有限公司
2014 年－2016 年年报审 计项目中国证券监督管理委员会湖南监管 局出具行政监管措施决定书 （[2019]6 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师张文荣、马玉婧采取出具警示函监管措施的决定》
11 行政监管措施 2019 年 5 月 6 日
深圳市芭田生态工程股份有限公司
2015、2016 年年报审 计项目中国证券监督管理委员会深圳监管局出具行政监管措施决定书 （[2019]65 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会 计师徐德、陈瑜星采取出具警示函措施的决定》
12 行政监管措施 2019 年 7 月 26 日
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2017 年年报审计项目中国证券监督管理委员会深圳监管局出具行政监管措施决定书 （[2019]158 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师张兴、刘国平采取出具警示函措施的决定》
13 行政监管措施 2019 年 10 月 18 日
新三板亿丰洁净科技江苏股份有限公
司2016 年年报审计 项目中国证券监督管理委员会江苏监管局出具行政监管措施决定书 （[2019]84 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师施丹丹、杨勇胜采取监管谈话措施的决定》
14 行政监管措施
2019 年 11 月 14 日新三板致生联发信息技术股份有限公 司
2015 年、2016 年、 2017 年年报审计项目中国证券监督管理委员会北京监管局出具行政监管措施决定书 （[2019]135 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册 会计师王力飞、赵添波、颜新才采取出具警示函措施的决定》
15 行政监管措施 2019 年 11 月 15 日
哈尔滨哈投投资股 份有限公司
2018 年年报审计项目中国证券监督管理委员会黑龙江监管局出具行政监管措施决定书 （[2019]034 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册 会计师张鸿彦、黄羽采取出具警示函措施的决定》
16 、行政 监管 措施 2019 年 11 月 28 日
国民技术股份有限公司
2018 年年报审计项目中国证券监督管理委员会深圳监管局出具行政监管措施决定书 （[2019]214 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师王建华、郑荣富采取监管谈话措施的决定》
17 行政 监管 措施 2019 年 12 月 23 日
成都卫士通信息产业股份有限公司
2018 年内部控制鉴证项目中国证券监督管理委员会四川监管局出具行政监管措施决定书 （[2019]48 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师钟平修、曹云华采取出具警示函措施的决定》
18 行政监管措施 2019 年 12 月 30 日
北京华业资本控股股份有限公司
2017 年年报审计项目中国证券监督管理委员会北京监管局出具行政监管措施决定书（[2020]1 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师张晓义、刘彬采取出具警示函措施的决定》
19 行政监管措施 2020 年 1 月 22 日
恒安嘉新（北京）科 技股份有限公司
在科创板首次公开发行股票审计项目中国证券监督管理委员会北京监管局出具行政监管措施决定书 （[2020]28 号）《关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师陈伟、钟楼勇采取出具警示函措施的决定》
20、行政监管措施 2020 年 2 月 12 日
暴风集团股份有限公司
2018 年年报审计项目中国证券监督管理委员会北京监管 局出具行政监管措施决定书 （[2020]29 号）《关于对大华会计师 事务所（特殊普通合伙）及注册会 计师郝丽江、易欢采取出具警示函 措施的决定》
立信会计师事务所（特殊普通合伙）行政处罚决定书4份
300686 智动力关于续聘公司2020年度会计师事务所的公告
截止2019年12月底，立信从业人员较2018年底有所增长，拥有从业人员10763名，其中合伙人 367 人，CPA关系所在地在立信所内的执业注册会计师 2266 名，其中连续执业 6 年（含）以上的注册会计师人数为 1288 名，从事过证券服务业务的注册会计师为 2266 名,立信的注册会计师和从业人员均从事过证券服务业务。
投资者保护能力：截止 2018 年底，立信已提取职业风险基金 1.16 亿元、购买的职业保险累计赔偿限额为 10 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
立信会计师事务所 2018 年总收入 36.67 亿元，审计业务收入 34.34 亿元，证券业务收入 7.06 亿元。上市公司客户截止 2018 年 12 月 31 日 563 家，H 股 12 家。2018 年 IPO 过会 18 家。截止 2018年 12 月 31 日培育的 IPO 客户 1000 余家，外商投资企业 2000 余家，中央企业主审 23 家，中央企业参审 19 家，并为大型地方国有集团、银行、证券公司、期货经纪公司、保险公司、信托公司、基金公司等提供审计及相关业务。
诚信记录
立信会计师事务所（特殊普通合伙）及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，最近三年内在经营活动中在经营业活动中受到处罚情况汇总如下：
（1）2017 年 5 月 23 日，中国证监会【2017】55 号行政处罚决定书；
（2）2018 年 8 月 6 日，中国证监会【2018】78 号行政处罚决定书；
（3）2018 年 12 月 3 日，中国证监会广东监管局【2018】18 号行政处罚决定书；
（4）2018 年 12 月 20 日，中国证监会【2018】119 号行政处罚决定书；
财政部和证监会于2017 年 8 月 10 日下发财会便[2017]38 号《关于立信会计师事务所（特殊普通合伙）整改工作核查情况及处理决定的通知》，同意立信自2017 年 8 月 10 日起恢复承接新的证券业务。
2020年3月6日000712 锦龙股份 拟续聘会计师事务所的公告：
诚信记录
最近三年，立信会计师事务所（特殊普通合伙）受到行政处罚4 次，受到行政监管措施 17 次，未受到刑事处罚及自律处分。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 合计6份
2020年3月6日600189 吉林森工关于更换会计师事务所的补充公告：
资质情况：会计师事务所执业证书，证券、期货相关业务许可证。2018年度完成 35 家上市公司的年报审计业务。
中兴华会计师事务所首席合伙人李尊农，现有合伙人 131 人，注册会计师817 人，一年内增加注册会计师 15 人，其中从事过证券服务业务的注册会计师337 人。全所从业人员 2086 人。
中兴华会计师事务所2018年度业务收入109,163万元，净资产30,637万元，完成上市公司年报审计 35 家，收费总额 3,461 万元
投资者保护能力
中兴华会计师事务所计提职业风险基金11,335 万元，购买的职业保险累计赔偿限额 10,000 万元。上述相关职业保险能覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
中兴华会计师事务所不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。近三年受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施如下：
①因珠海市博元投资股份有限公司 2012 年、2013 年财务报表审计，于 2017年8 月 16 日中兴华会计师事务所被中国证监会没收业务收入150 万元，并处以450 万元罚款。
②因新三板挂牌公司山东二十度智慧供热股份有限公司 2015 年报审计，2018 年 2 月 28 日收到中国证监会文号“证监会[2018]34号”监管措施文件，对中兴华会计师事务所及注册会计师采取监管谈话。
③因新三板挂牌公司山东东方誉源农资连锁股份有限公司 2017 年报审计，2018 年 9 月 14 日收到山东证监局文号“山东证监局[2018]68号”监管措施文件，对中兴华会计师事务所及注册会计师采取出具警示函。
④因发行债券公司余姚市四明山旅游投资发展有限公司2013年和2014年报表审计，2018年 12 月 5 日收到宁波证监局文号“宁波监管局[2018]20 号”监管措施文件，对中兴华会计师事务所采取出具警示函。
⑤因新三板挂牌公司陕西伟恒生物科技股份有限公司 2017 年报表审计，2020 年 1月 14 日收到陕西证监局文号“陕证监措施字（2020）5 号”监管措施文件，对中兴华会计师事务所及注册会计师采取出具警示函。
⑥2019 年 7 月 15 日收到中国银行间市场交易商协会（2019）17 号自律处分决定书，对中兴华会计师事务所给予警告处分，暂停债务融资工具相关业务 6个月。
致同会计师事务所10份
2020年3月5日000637 茂化实华 关于拟续聘会计师事务所的公告
致同会计师事务所已取得北京市财政局颁发的执业证书（证书序号：NO 019877），是中国首批获得证券期货相关业务资格和首批获准从事特大型国有企业审计业务资格，以及首批取得金融审计资格的会计师事务所之一，首批获得财政部、证监会颁发的内地事务所从事H 股企业审计业务资格，并在美国 PCAOB 注册。致同会计师事务所过去二十多年一直从事证券服务业务。
致同会计师事务所已购买职业保险，累计赔偿限额5.4 亿元，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
致同会计师事务所是致同国际（GrantThornton）的中国成员所。
致同会计师事务所目前从业人员超过 5000 人，其中合伙人 196名；截至 2019 年末有1179 名注册会计师，从事过证券服务业务的注册会计师超过 800 人。
致同会计师事务所 2018 年度业务收入 18.36 亿元，其中审计业务收入 13.65 亿元，证券业务 2.28 亿元。上市公司 2018 年报审计185 家，收费总额 2.57 亿元，上市公司主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业和房地产业，致同会计师事务所具有公司所在行业审计业务经验。
诚信记录
最近三年，致同会计师事务所累计受（收）到证券监管部门行政处罚一份、证券监管部门采取行政监管措施六份、交易所和股转中心采取自律监管措施、纪律处分三份，其中行政处罚系山西证监局作出，因太化股份2014 年年报未完整披露贸易收入确认具体方法，其控股子公司通过实施无商业实质的贸易业务虚增营业收入，致同会计师事务所对财务报表审计时未勤勉尽责。
中兴财光华受到的行政监管措施 14 次，从业人员受到的行政监管措施 21 人次
2020年3月4日300089 文化长城关于拟聘任会计师事务所的公告
中兴财光华是中国会计师事务所行业中机构健全、制度完善、规模较大、发展较快、综合实力较强，具有三十年证券期货服务业务资格的专业会计服务机构。总部设在北京，现已在河北、北京、上海、重庆、河南、广东、湖南、江西、浙江、海南、安徽、新疆、四川、黑龙江、福建、青海、云南等省市设有 36 家分支机构。
2019 年全国百强排名第 15 位，是全国 20 强会计师事务所之一。
中兴财光华首席合伙人：姚庚春；截至 2019年 12 月 31 日，中兴财光华有合伙人 127 人，比 2018 年的 113人增加 16 人，退伙 2 人；截至 2019 年 12 月31 日中兴财光华全所注册会计师 983 人，2019 年新进注册会计师134 人，离职114 人。有 463 名注册会计师从事证券服务业务；截至 2019 年 12 月 31 日，共有从业人员 2988 人。
业务规模
2018 年中兴财光华业务收入 108624.77 万元，净资产 9228.51 万元。出具上市公司 2018 年度年报审计客户数量 41 家，上市公司年报审计收费 4772 万元，资产均值 225.90 亿元，主要分布行业在制造业和建筑业等。
投资者保护能力
在投资者保护能力方面，中兴财光华以购买职业保险为主，2019 年购买职业保险累计赔偿限额为 11500 万元，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和18,205.05 万元。
独立性和诚信记录
中兴财光华不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形；近三年没有受到刑事处罚、行政处罚；受到的行政监管措施 14 次，从业人员受到的行政监管措施 21 人次。
